增值税发票冲红怎么操作

一、增值税发票冲红怎么操作

　　增值税发票冲红操作主要适用于发票开具后，由于各种原因导致对方认证无法通过的情况，需要按照以下步骤进行冲红操作：

　　1.对方应将发票联和抵扣联拿到当地主管税务机关进行认证。若无法通过认证，主管税务机关将在发票上加盖“认证不符”章。

　　2.对方会计需到主管税务机关纳税大厅索取相关申请单和通知单，包括“开具红字增值税专用发票申请单”和“开具红字增值税专用发票通知单”。

　　3.根据认证不符的具体原因，填写上述申请单和通知单，并加盖公章和经办人签名，完成填写后，将发票联、抵扣联、申请单和通知单送交主管税局的专管员签字办理。

　　4.将加盖有主管税务机关公章的“开具红字增值税专用发票通知单”寄送给开具发票的一方，该方据此才能进行冲红操作并重新开具发票。

二、冲红发票需准备哪些材料

　　在进行增值税发票冲红操作时，需要准备以下材料：

　　1.必须携带原始发票联和抵扣联，以作为认证不符的依据。

　　2.需要准备填写好的“开具红字增值税专用发票申请单”和“开具红字增值税专用发票通知单”，并确保这些单据上已加盖公章和经办人签名。

　　3.还需要将上述材料送交主管税局的专管员签字办理，并保留好签字后的单据作为冲红操作的凭证。

三、冲红后如何重新开具增值税发票

　　在成功冲红增值税发票后，需要按照以下步骤重新开具发票：

　　1.根据冲红操作后获得的“开具红字增值税专用发票通知单”，核对相关信息，确保重新开具的发票信息准确无误。

　　2.按照正常的发票开具流程，重新开具增值税发票，并在发票上注明“冲红重开”字样，以便与原始发票进行区分。

　　3.将重新开具的增值税发票交付给购买方，并妥善保管好相关凭证和单据，以备后续查验和核对。

　　找法网提醒你，在整个冲红和重新开具发票的过程中，应严格按照国家相关法律法规和税收政策的规定进行操作，确保合法合规。